在3月份珠海中富“規(guī)范提升行動”推廣階段，內(nèi)控工作小組已經(jīng)將內(nèi)部控制的管理規(guī)范——內(nèi)控手冊發(fā)至各分子公司。為加深各公司對內(nèi)控手冊的理解，內(nèi)控工作組對實施內(nèi)控測試的公司進行了內(nèi)控手冊的培訓。

       現(xiàn)有的內(nèi)控手冊是以2011年版本的內(nèi)控手冊為基礎，結合今年對珠海瓶胚實施內(nèi)控測試后了解的各業(yè)務流程實際情況，對原內(nèi)控手冊進行細微調(diào)整后形成。內(nèi)控手冊參考了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的基本要求，以業(yè)務流程為方向，通過訪談了解各業(yè)務流程的實際操作，結合內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對各業(yè)務流程中的關鍵控制點進行規(guī)范描述形成控制點。內(nèi)控手冊是各業(yè)務流程的控制點的匯總。內(nèi)控手冊在“規(guī)范提升行動”中幫助管理層及相關業(yè)務部門對業(yè)務流程進行理解和梳理，在公司內(nèi)部控制建設及持續(xù)改進過程中將發(fā)揮巨大作用。

       公司各部門負責人均參加了內(nèi)控手冊的培訓。

       內(nèi)控手冊包括內(nèi)控流程圖及內(nèi)控矩陣。培訓師首先從內(nèi)控流程圖入手，通過流程圖讓大家了解各業(yè)務流程的總體概況及其所包含的子流程大致的運作過程。然后對內(nèi)控矩陣進行詳細講解，通過內(nèi)控矩陣可以了解各流程的重要控制點，讓大家清楚了解各項工作的標準流程，以及應當特別注意的事項。

       在培訓過程中，培訓師也與參加人員進行互動，聽取大家對于內(nèi)控手冊的意見與建議。通過內(nèi)控手冊的培訓，即讓大家對內(nèi)控手冊有了清楚的認識，也讓內(nèi)控工作小組了解了現(xiàn)有內(nèi)控手冊中存在的不足，為內(nèi)控手冊的完善提供了有效幫助。

       為確保內(nèi)控手冊的有效實施，內(nèi)控工作小組還要求各廠指派人員成為內(nèi)控聯(lián)系人，協(xié)助內(nèi)控責任人將內(nèi)控手冊各控制點根據(jù)工作職責分配到各崗位，并監(jiān)督各崗位在工作過程中按照內(nèi)控手冊執(zhí)行。目前，內(nèi)控工作小組已經(jīng)收到大部分公司對內(nèi)控聯(lián)系人的反饋。期待各內(nèi)控聯(lián)系人全面履行“規(guī)范提升行動”中應盡的職責，與各內(nèi)控責任人共同推進“規(guī)范提升行動”的順利進行。內(nèi)控工作小組將同時在“規(guī)范提升行動”實施過程中，向各內(nèi)控聯(lián)系人及內(nèi)控責任人提供充分支持。